Cómo optimizar tu declaración de impuestos anual 2025

La temporada de impuestos puede ser un momento estresante para muchos. Sin embargo, con un poco de planificación y conocimiento, puedes optimizar tu declaración de impuestos anual.

La clave para una declaración de impuestos exitosa es la preparación, y depende de cada empresa llevar un control y seguimiento personalizado, ya que cada empresa es un mundo, a continuación abarcaremos los puntos mas importantes a considerar en la declaración anual de una persona moral.

Conoce la base en la que se calculan tus impuestos

Ingresos acumulables:

Para las personas morales que sean Sociedades Anónimas (S.A.), o cualquiera que pertenezca a un régimen mercantil tendrá que considerar los ingresos en cualquiera de los siguientes tres situaciones,

1. En el momento en el que se entregue el bien o se brinde el servicio.
   

2. Se expida el comprobante fiscal, la factura o CFDI.
   

3. Se cobre el bien o servicio entregado.

Considerando estos puntos anteriores, nos podemos dar una idea de que momento se consideraran ingresos acumulables las ventas que tengamos en nuestra empresa, sin embargo para calcular el impuesto sobre la renta debemos de restarle las deducciones autorizadas que hubiéramos erogado durante el periodo.

Deducciones autorizadas:

Las deducciones autorizadas son los gastos que tengan relación con la actividad que desarrolle la empresa, y dependerá del giro de la empresa el tipo de deducciones que podrá realizar por ejemplo:

Una empresa que se dedique a la compra y venta de autos, si realiza la compra de un auto puede hacerlo deducible totalmente en el momento en el que compra, pero si una empresa que se dedica a la compra y venta de computadoras, si compra este mismo auto tendrá que deducirlo cada año un cierto porcentaje, en el caso de los vehículos es un 25% anual, por lo tanto tardaría esta empresa 4 años para terminarlo de deducir.

Base para calcular el impuesto:

La base para calcular el impuesto sobre la renta es el siguiente: + Ingresos acumulables

(-) Deducciones autorizadas

(-) PTU pagada a los trabajadores

= Base para el calculo de ISR.

A esta base lo único que hace falta para calcular el impuesto sobre la renta es aplicar la tasa del 30% y tendremos el impuesto por pagar del ejercicio.

A este impuesto por pagar le podremos restar diferentes conceptos, entre ellos están los pagos provisionales, y las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

Una vez hallamos restado estos conceptos al impuesto por pagar, tendremos el impuesto por pagar definitivo.

+ Ingresos acumulables

(-) Deducciones autorizadas

(-) PTU pagada a los trabajadores

= Base para el calculo de ISR.

X 30%

=Impuesto del ejercicio (-) Pagos provisionales

(-) Pérdidas de ejercicios anteriores.

= Impuesto por pagar

+ 1,000,000

(-) 500,000

(-) 50,000

= 450,000

X 30%

=135,000

(-) 25,000

(-) 30,000

= 80,000

Con el tiempo, te sentirás más cómodo y seguro en la preparación de tus impuestos. ¡Buena suerte en tu próxima declaración!